中国からの小ロットニット輸入、関税と輸入VATは誰が払う？

小さなブランドが中国の工場に初回ロットを発注すると、見積は通常「製品代」と「クーリエ送料」の2行で届きます。そして配達時に3つ目の費用が現れます。輸入VAT、そして一定額を超えれば関税です。「価格」を一つだと思っていた買い手は驚きますが、これは隠れた手数料ではありません。あなたの国の税金であり、輸入者の義務だからクーリエが徴収しているだけです。この記事では、誰が何を払うのか、金額がどう積み上がるのか、そしてなぜ私たちが初回30枚を「玄関先まで配送」で見積もり、「全税込み」とは言わないのかを説明します。

4つの費用、2人の支払者

• 製品代（工場渡しまたはFOB）：見積通貨で工場に支払う。通常は30%の前金、残金は出荷前
• 国際送料：30枚ならDHL・FedEx・UPSなどの国際宅配便でドア・ツー・ドア。通常は箱を計量してから確定し、集荷前に支払う
• 関税：課税価格に対する割合。製品のHSコード（編み物のセーターは第6110項）に基づき、あなたの国の関税率で決まる
• 輸入VAT／GST／売上税：あなたの国の消費税。課税価格＋関税の上に課される

最初の2つは工場がコントロールします。後の2つはあなたの政府が定め、あなたの国境で査定され、法的に輸入者、つまり通常は買い手が負担します。クーリエが税関に立て替え、配達前または配達時に、少額の通関手数料を加えて請求します。

金額はどう積み上がるか（EUの例）

EUでは、課税価格は商品代金に国境までの国際送料と保険料を加えたものです。関税はこれに対して課され、VATは商品代＋送料＋関税に対して課されます。税率は国によって異なります。CN 6110 11のウールセーターの関税率は現在およそ10.5%、標準VATはドイツの19%からフィンランドの25.5%まで幅があります。必ず最新のTARICデータベースを確認するか通関業者に聞いてください。税率は変わりますし、工場が決めるものではありません。

• セーター30枚 × €60 ＝ 商品代 €1,800
• 国際宅配便 1カートン ≈ €180 → 課税価格 ≈ €1,980
• 関税 約10.5% ≈ €208
• フィンランドVAT 25.5%（€2,188に対して）≈ €558
• クーリエ通関手数料 ≈ €20
• 着地コスト ≈ €2,766、つまり利益を乗せる前で1枚あたり約 €92

形に注目してください。VATの高い国では、製品代＋送料の上に税金が約40%乗ります。「€60＋送料」だけで組んだ小売計画は原価を見誤っています。VAT登録事業者なら輸入VATは通常申告で回収できますが、関税は戻りません。

€150の免税枠が役に立たない理由

「€150未満の荷物はEUに無税で入る」と読んだ初めての買い手は多いでしょう。あの措置は低価格貨物の関税の免除であり、消費者向け小包のために設計されたものです。VATは2021年以降、最初の1ユーロから課税されています。30枚の商業注文は€150を大きく超えるので、関税もVATも全額かかります。枠内に収めるために何個かの小さな荷物に分けるのは戦略ではなく過少申告のリスクであり、そもそもクーリエはコマーシャルインボイスの金額で申告します。

DAPとDDP──工場が約束できること、できないこと

インコタームズは誰が何に責任を持つかを定めます。小さなブランド向けのクーリエ出荷で重要なのは2つです。

• DAP（仕向地持込渡し）：売り手があなたの住所までの送料を払い、あなたが輸入関税・VAT・通関を払う。国際宅配便は通常この形で、私たちが初回ロットで見積もる条件でもある
• DDP（関税込持込渡し）：売り手があなたの国の関税・VATを含む全てを払い、あなたは「全込み」の1つの価格を受け取る
• DDPは簡単そうに見えますが、売り手があなたの国の輸入者になります。現地にVAT登録も税務代理人もない中国の工場には、これを正しく行うことはできません。実際に起きるのは、水増しされた見積か、関税が荷送人に請求されて後で揉めるかのどちらかです
• DAPなら全ての費用が見えます。工場の価格、送料、そしてあなたの政府が課した税金

私たちは初回30枚の注文でDDPを提供しません。もし提供するサプライヤーがいたら、あなたの国でどのようにVAT登録しているか、申告書の輸入者欄に誰が載るかを聞いてください。答えが曖昧なら、その「全込み」価格は、結局あなたが払うことになる当て推量です。

配達時に起きること

• 工場はコマーシャルインボイス（品名、金額、HSコード、混率、原産地：中国）とパッキングリストを付けて出荷する
• クーリエの通関業者がそのインボイスに基づき、あなたの国で輸入申告を行う
• 関税・VAT・手数料をオンラインで支払うようメールまたはSMSが届く。事業者として輸入する場合はVAT／EORI番号を求められる
• 支払いが完了すると荷物が解放され、通常1〜2営業日で配達される
• クーリエの税金の請求書は保管する。輸入VATを回収するための書類になる

遅延の原因はほぼ常に情報不足です。受取人の電話番号がない、「clothing」のような曖昧な品名、インボイスは会社名なのに宛先が個人名。箱が出る前に、受取人の正式名称・住所・電話・メール、そしてあればVAT／EORI番号を工場に渡してください。

EU以外の場合

• 英国：輸入VAT 20%、ウールニットの関税はEUと同程度。£135の低価格ルールは商業ロットには効かない
• 米国：ウールの編みセーターには第61類の通常関税に加え、中国原産品への追加関税がかかる。デミニミス（少額免税）は中国原産の小包にはもう適用されない。毎回税金がかかる前提で予算を組み、小売価格を決める前に通関業者に現在の合算税率を確認する
• 日本・韓国：消費税／VAT 10%に加え、課税価格に対するニットの関税。商業輸入では輸入者の登録が必要な場合がある
• どの国でも税率は動く。小売価格を決める前に最新の関税率を確認する。荷物が国境に着いてからではなく

初回ロットの正しい原価計算

• 見積通貨の製品代を、今日の一番良いレートではなく、保守的な為替レートで換算する
• クーリエ送料を別行で加える。カートン重量ベースの概算を工場に求める
• 商品代＋送料に対して、あなたの国の税率で関税を加える
• 商品代＋送料＋関税に対して標準税率でVATを加える。登録事業者なら回収可能と印を付ける
• クーリエの通関手数料と、為替変動に備えた5〜10%のバッファを加える
• 枚数で割る。それが着地コスト。小売価格はこの数字から決める。工場の見積からではなく

私たちの見積の出し方

Langfieldでは初回ロットを「製品代＋あなたの住所までの国際宅配便」、DAP条件で見積もります。関税とVATはあなたの負担で、到着時にクーリエが徴収します。これは前金をいただく前にお伝えします。混率・HSコード・原産地を記載した完全なコマーシャルインボイスを付けて出荷するので、通関は交渉ではなく支払いだけで済みます。メリノまたはメリノ×カシミヤのセーター30枚が、あなたの国で実際にいくらで着地するのか知りたければ、ブリーフと配達先住所を送ってください。私たちがコントロールする2行を提示し、コントロールできない2行の見積もり方をお示しします。